Vender a otros países desde Shopify: IVA, OSS y exportaciones
Un pedido a Francia, otro a Canarias y otro a Estados Unidos llevan tres tratamientos de IVA distintos. Resumen para tiendas españolas que venden a particulares.
Las tres zonas
| Destino | IVA que cobras | Dónde se declara |
|---|---|---|
| España (península y Baleares) | IVA español: 21 %, 10 % o 4 % según el producto | Modelo 303, por tipos |
| Otro país de la UE, si no superas 10.000 € al año | IVA español, como si fuera una venta en España | Modelo 303, junto con las ventas en España |
| Otro país de la UE, si superas 10.000 € al año | IVA del país del cliente (por ejemplo, 20 % en Francia) | Modelo 369 (ventanilla única, OSS) e informativo en la casilla 123 del 303 |
| Fuera de la UE, Canarias, Ceuta y Melilla | Sin IVA: es una exportación | Modelo 303, casilla 60 |
El umbral de 10.000 €
Se cuenta la suma de todas tus ventas a particulares de otros países de la UE, no país por país. Si en el año anterior o en el actual pasas de 10.000 €, a partir de la venta que supera el límite tienes que cobrar el IVA del país de cada cliente.
Para no tener que darte de alta en cada país, existe la ventanilla única (OSS): te registras en Hacienda y declaras el IVA de todos los países en un solo modelo trimestral, el 369. También puedes apuntarte a la OSS antes de llegar al umbral, si lo prefieres.
En Shopify, el IVA de cada país se activa en Configuración → Impuestos y aranceles.
Canarias, Ceuta y Melilla: no llevan IVA
Aunque son España, están fuera del territorio del IVA. Para tu tienda, un envío a Las Palmas o a Ceuta funciona como una exportación: va sin IVA y en la casilla 60 del 303. El cliente puede tener que pagar el IGIC (Canarias) o el IPSI (Ceuta y Melilla) y los trámites de aduana al recibirlo.
Es un error frecuente: muchas tiendas tienen Shopify configurado con el 21 % para toda España. Revisa que Canarias, Ceuta y Melilla tengan su propia regla de impuestos.
Fuera de la UE
Las ventas a Estados Unidos, Reino Unido, Suiza y demás también son exportaciones sin IVA español. Guarda la prueba de que la mercancía salió de la UE (el justificante de envío o el documento de aduana), porque es lo que justifica no haber cobrado IVA.
¿Y si el cliente es una empresa de la UE?
Si vendes a una empresa de otro país de la UE con número de IVA válido (NIF-IVA), la venta va sin IVA y se declara de otra forma (casilla 59 del 303 y modelo 349). El CSV de pedidos de Shopify no distingue empresas de particulares, así que avisa a tu gestoría si tienes este tipo de ventas.
Separa tus ventas por zonas automáticamente
Sube el CSV de pedidos de Shopify y la herramienta separa las ventas en España, en el resto de la UE (con o sin OSS) y las exportaciones, incluidas Canarias, Ceuta y Melilla. También te muestra cuánto llevas vendido al resto de la UE, para vigilar los 10.000 €. Gratis, y tus archivos no salen de tu navegador.